A Reforma Tributária finalmente saiu do papel e está em plena fase de implementação, com efeitos práticos já se desenhando para 2026 e 2027. 

Para empresas de médio e grande porte, o impacto vai muito além do fiscal: ele afeta o modelo de negócios, o capital de giro, o relacionamento com fornecedores e clientes, e até a infraestrutura tecnológica. 

Neste artigo, vamos compartilhar um guia estratégico para você antecipar riscos, capturar oportunidades e conduzir sua organização com segurança até o novo modelo tributário.

O que muda com a Reforma Tributária?

De forma resumida, a proposta da Reforma Tributária é unificar tributos sobre o consumo, criando dois novos impostos:

• IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): gerido por estados e municípios, substituindo ICMS e ISS.

• CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): gerido pela União, substituindo PIS e COFINS.

Esses dois impostos compõem o IVA Dual, com incidência no destino, crédito financeiro amplo e regime não cumulativo. Além disso, será criado o Imposto Seletivo (IS) para produtos que gerem externalidades negativas (como bebidas alcoólicas, cigarros e combustíveis).

O cronograma já está definido:

• 2026: Começa a CBS em regime de testes.
• 2027: Entra em vigor a CBS e o fim de PIS/COFINS.
• 2029: IBS substitui ICMS e ISS de forma definitiva.

Mesmo com leis complementares em andamento, é possível (e recomendado) iniciar agora a estruturação de um novo modelo fiscal.

Para entender os Mitos e Verdades sobre a Reforma Tributária, clique aqui. 

Por que sua empresa precisa agir agora?

Muitas lideranças aguardam definições finais, como a alíquota-padrão, para iniciar o processo de adaptação. Esse é um erro estratégico grave. A estrutura da nova legislação já permite antecipar impactos concretos em fluxo de caixa, incidência tributária, composição de preços, precificação de contratos e tomada de crédito.

Além disso, é necessário adaptar:

• Sistemas de ERP e gestão fiscal;
• Estratégias de relacionamento com fornecedores;
• Processos internos de apuração e conciliação contábil;
• Capacitação de equipes multidisciplinares.

6 pilares para atravessar a Reforma com eficiência e competitividade

1. Simule os impactos com dados reais da sua operação

A mudança no modelo de apuração de tributos altera a carga fiscal total da empresa. Por isso, é essencial simular os efeitos da reforma com base nas operações atuais: entradas, saídas, regimes de tributação, produtos, fornecedores e filiais.

Essas simulações ajudam a enxergar de forma concreta onde estão os riscos de aumento de carga e onde existem oportunidades de economia.

2. Revise sua carteira de fornecedores com foco em aproveitamento de créditos

Fornecedores optantes pelo Simples Nacional e MEIs não gerarão créditos de forma integral no novo modelo. Será necessário mapear quais deles ainda fazem sentido na cadeia e decidir se é mais vantajoso mantê-los, apoiar sua profissionalização ou substituí-los.

Essa revisão ajuda a proteger o aproveitamento de créditos e a tornar a cadeia mais eficiente.

3. Atualize contratos com base no novo regime tributário

As mudanças na forma de apuração exigem uma reavaliação de cláusulas contratuais, como:

• Reajustes e indexações;
• Responsabilidade por retenções;
• Cálculo de tributos embutidos nos preços.

A atualização de contratos garante segurança jurídica e evita perdas financeiras com cláusulas desatualizadas.

4. Prepare seus sistemas de gestão para o split payment e nova contabilização

O modelo de split payment exigirá separação clara entre tributos e preços nas operações, bem como clareza sobre a forma de pagamento entre empresas. Sistemas de ERP precisarão ser adaptados para essa nova lógica de apuração, com ajustes em motores de cálculo, layouts e relatórios fiscais.

Iniciar essas adaptações técnicas desde já evita correrias e riscos de não conformidade no futuro.

5. Revise o planejamento financeiro e prepare o capital de giro

Com o fim de regimes cumulativos e a mudança no fluxo do tempo na tomada de créditos será afetado e muitas empresas precisarão de mais capital de giro para sustentar as operações (carga tributária temporal).

Antecipar essa análise permite ajustar prazos com fornecedores e clientes, negociar novas linhas de crédito e garantir liquidez para absorver as transições.

6. Capacite equipes de diversas áreas sobre o novo modelo

A Reforma Tributária não é uma pauta exclusiva do setor fiscal. Setor de compras, comercial, tecnologia, jurídico, contabilidade e finanças precisam entender as mudanças e colaborar com os ajustes internos.

Investir em treinamentos, workshops e comunicação interna sobre os impactos e responsabilidades de cada área é essencial para uma transição eficiente.

Conte com especialistas para atravessar a Reforma com inteligência

A Foxx Consultoria tem mais de 25 anos de experiência em auditoria e planejamento tributário para empresas de médio e grande porte. Com uma equipe altamente especializada e tecnologia própria de análise fiscal, oferecemos uma transição segura, personalizada e com controle total sobre riscos, compliance e eficiência tributária.

Nossos serviços incluem:

• Cenários de impactos gerados pela IBS/CBS;
• Planejamento tributário adaptado à nova legislação;
• Apoio contratual e fiscal para negociação com fornecedores e clientes;
• Parametrização e suporte para adequação de sistemas;
• Treinamentos e capacitação de equipes.

Quer entender como a reforma vai afetar seu negócio? Preencha o formulário abaixo e aguarde o contato de um de nossos especialistas.